مقدمه
1-دربسیاری موارد بنابر ضرورت های عملیاتی ،انجام مخارج جزیی وپاره ای
پرداخت های به فروشندگان کالا و یا عرضه کنندگان خدمات،به صورت مستقیم صورت
می گیرد . به دلیل تعدد دفعات وقوع اینگونه هزینه ها وبه منظور ایجادسهولت
وتسریع درامرفوق وجلوگیری ازبروز وقفه درعملیات جاری ،این قبیل پرداخت ها
ازمحل وجوه تنخواه گردان ها حسب موردانجام می گیرد.
2-کلیه مقررات و دستورالعملهای مالی که در جهت ایجاد و اعمال کنترل های
داخلی تدوین می گردد و همچنین مفاد و مندرجات آیین نامه معاملات شرکت ،
ناظر بر اجرای این دستورالعمل می باشد .
3-تنخواه مورد بحث و پیش بینی شده در این دستورالعمل ، عبارتست از تنخواه
نقدی و در صورتی که ضرورت عملیاتی ایجاب نماید که علاوه بر تنخواه نقدی ،
وجوه تنخواه در بانک نگاهداری شود و پرداخت ها بوسیله چک صورت
می گیرد ، دستورالعمل ها و روشهای حاضر در موارد مزبور نیز قابل اعمال و استفاده خواهد بود .
4-این دستور العمل برای شرایطی که دارنده تنخواه انجام دهنده مخارج است و
همچنین شرایطی که یک نفر مسئول مسئقل و جداگانه برای نگاهداری وجوه تنخواه
در نظر گرفته شود تدوین گردیده است .
5-مسئولیت حسن اجرای روش های مندرج در این دستورالعمل با امور مالی
شرکت می باشد . تعدادصفحات95